週轉金是指企業為了應對收入和支出之間的時間差異，從而保持資金流動性和正常運營所保留或配置的資金。簡單來說，週轉金是企業用來管理日常運營資金需求的一種金融工具。這包括支付員工薪水、購買原材料、支付租金和其他運營費用等。
週轉金貸款可以被分為以下幾種：
1.經常性週轉資金貸款：這是為了維持公司正常營運所需的流動資產。當現有資金不足以滿足這些需求時，企業會尋求經常性週轉資金貸款。
2.臨時性週轉資金貸款：這類貸款是為了應對公司因特定營運需求而臨時增加的流動資產需求，例如預期成本價格上漲而臨時增加訂單的情況。
3.季節性週轉資金貸款：針對旺季需求上升時，短期內增加流動資產的融資需求。
根據《中華民國銀行公會會員授信準則》第十二條的規定，週轉金貸款種類可以進一步細分為：
1.一般營運週轉貸款：正常營運週期內，金融機構提供的資金融通方式。
2.墊付國內、外應收款項：金融機構代墊款項，根據借款人國內外商品交易或勞務所取得的債權。
3.貼現：借款人將未到期的支票賣給銀行，銀行收取利息後變現給借款人。
4.透支：借款人帳戶不足時，金融機構代墊款項，為信用良好的借款人提供的便利服務。
5.出口押匯：出口商以信用證或合同要求的單據為擔保，向金融機構押解款項。
6.進口押匯：本地押匯銀行接受借款人委託，先協助墊付國外發來之信用狀下單據的款項。
7.其他週轉金匯款：包括其他各類根據特定需求設計的週轉金貸款方式。
營運週轉金哪裡來?
1.類型：通常為短期貸款，包括一般營運週轉金貸款（如企業貸款、不動產二胎房貸）、國內應付帳款週轉金貸款、國內信用狀貸款、透支、墊付國內票款等。
2.審核原則：銀行會依據「授信5P」原則審核放款，即信用、擔保品、還款能力、貸款用途、未來展望，其中以還款能力為首要考量。
3.適合對象：信用良好、資金用途明確、還款能力穩定、具有發展潛力的公司。
4.新創及中小型企業：由於風險較高，這些企業通常不是銀行的主力貸款對象。
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🔄政府輔導補助貸款：
1.目的：鼓勵企業發展、支持青年和中高齡國民創業。
2.貸款方案：包括經濟部的企業小頭家貸款、青年創業及啟動金貸款、中小企業創新發展專案貸款；勞動部的微型創業鳳凰貸款等。
3.特點：這些方案通常提供較低的利率或其他優惠條件，以降低創業和營運風險。
🔄民間貸款公司／融資公司：
1.貸款方式：包括汽機車貸款、房地二胎貸款、個人信貸、其他擔保品貸款（如手機、珠寶、3C產品等）。
2.特點：相較於傳統銀行和政府貸款，民間貸款通常審核更寬鬆，變現速度快。
3.利率和風險：這類貸款的利率較高，風險也相對較大。因此，在選擇借貸前，應該仔細評估風險，並優先選擇合法融資公司。
企業週轉金怎麼捉?
企業週轉金的計算是理解企業財務健康狀況的關鍵部分，特別是在管理流動資金和確保短期財務穩定性方面。週轉金計算主要涉及以下兩個要素：日平均成本費用和現金轉換循環期（Cash Conversion Cycle, CCC）。
- 計算現金轉換循環期（CCC）：
- 公式：CCC = 應收款平均天數（DSO） + 存貨平均週轉天數（DIO） – 應付款平均天數（DPO）
- 應收款平均天數（DSO）：衡量企業將銷售轉化為現金所需的平均時間。
- 存貨平均週轉天數（DIO）：反映企業將存貨轉化為銷售的平均時間。
- 應付款平均天數（DPO）：表示企業平均多久支付其應付款項。
- 計算日平均成本費用：
- 公式：日平均成本費用 = 年度營業額 * (1 – 毛利率) / 365
- 這反映了企業每天的運營成本，其中毛利率是指營業收入中扣除成本後的盈利百分比。
將這些數據結合起來，企業週轉金的計算公式可以表示為：
- 營運週轉金 = (應收款平均天數 + 存貨平均週轉天數 – 應付款平均天數) * 日平均成本費用
這個計算方法可以幫助企業確定他們需要維持多少流動資金來支持日常營運，同時確保短期內的財務穩定性。理解和管理週轉金是確保企業在短期內具有足夠資金應對運營需求的重要方面。
企業週轉金要抓多少？
對於企業週轉金的準備，您已經提供了一些實用的建議。這些建議基於企業的不同階段和需求，總結如下：
🔄一般企業的週轉金準備：
1.建議：至少準備6-12個月的週轉金。
2.目的：這足以應付日常開支，並提供一定的安全緩衝以應對突發事件，如天災人禍或其他意外事件。
3.考量：在計算週轉金時，應考慮到企業的固定和變動成本，包括員工薪資、租金、原材料購買等。
🔄創業企業的週轉金準備：
1.建議：創業者最好準備至少3年的資金作為創業週轉金。
2.目的：提供足夠的時間和資源去驗證創業想法，尤其在業務尚未穩定或盈利之前。
3.考量：如果計劃中途雇用員工，需考慮這將對週轉金需求產生的影響。即使是創業初期，也應該預留足夠的資金來支持至少1-2年的運營，這對於企業的持續生存和發展至關重要。
這些建議可以幫助企業和創業者合理規劃週轉金，確保在面對各種財務挑戰時，能夠保持營運的穩定性和靈活性。週轉金的準備應該基於企業的實際狀況和市場環境，並隨時做好調整準備。
