週轉金（Working Capital）是指企業在短期內用於日常運營的資金。它通常用來描述企業擁有的流動資產與流動負債之間的差額。流動資產是指那些可以在一年內轉換為現金的資產，比如存貨、應收賬款和現金等。而流動負債則是指那些在一年內需要償還的負債，比如應付賬款和短期借款等。
週轉金貸款種類
週轉金貸款是企業為了滿足日常運營資金需求而獲取的短期貸款。這些貸款的種類多樣，主要包括以下幾種：
- 信用貸款：企業可以根據需要從預先批准的信用額度中提取資金。這種貸款靈活，企業只需支付所借資金的利息。
- 短期銀行貸款：這是一種傳統的貸款方式，企業從銀行獲得一筆固定的貸款金額，通常需要在一年內償還。
- 票據貼現：企業可以通過將未到期的應收賬款（如匯票）折現給金融機構，以換取現金。
- 供應鏈融資：這涉及到供應商和購買商之間的融資，可以幫助企業改善現金流，比如應收賬款融資或應付賬款融資。
- 保兌倉貸款：這是一種以存貨或原材料作為擔保的貸款，適用於那些存貨周轉率高的企業。
- 保理融資：企業將其應收賬款出售給第三方（保理公司），以換取即時現金。
營運週轉金從哪來？企業週轉金籌措管道
企業的營運週轉金來源主要可以分為內部籌措和外部籌措兩大類：
內部籌措
- 利潤積累：企業通過其業務活動產生的淨利潤，可用於資金週轉。
- 庫存管理：通過減少庫存量或加快庫存周轉，釋放被困在庫存中的資金。
- 應收賬款管理：加快應收賬款的回收，例如，通過提供早期付款折扣給客戶。
- 延長應付賬款：與供應商談判，爭取更長的付款期限，從而延遲資金支出。
外部籌措
- 銀行貸款：包括短期貸款、透支保護、信用線等。
- 發行債券：對於一些大型企業，通過發行短期債券來籌集資金。
- 發行股票：賣出公司股份來籌集資金，適用於某些公司結構。
- 商業信用：利用供應商提供的信用條件，如貿易信用和延期付款。
- 保理和票據貼現：通過賣出或抵押應收賬款來獲取現金。
- 租賃融資：租用而非購買固定資產，以節省資金。
- 政府補助和資助：尋求政府的財政援助或補助。
銀行週轉金貸款利率
企業週轉金貸款的利率因銀行和借款企業的條件而異。一般來說，各家銀行根據企業的信用、財務狀況和營運情況來設定貸款條件、額度和利率。例如，有些銀行可能會提供一年期的貸款，利率則依照銀行的放款定價規定來辦理。
舉幾個例子：
- 玉山銀行提供的最高貸款額度為300萬台幣，利率從0.68%起，貸款期限最長可達7年。
- 彰化銀行和京城銀行的具體貸款利率和年限則需要與銀行直接聯繫確認。
- 其他銀行如第一銀行、兆豐銀行和台灣銀行也有提供相關的週轉金貸款，具體的條件、額度和利率也是根據企業的具體情況而定。
企業週轉金怎麼抓
企業週轉金的計算涉及兩個主要部分：淨營運週轉期和營運所需週轉金額。
- 淨營運週轉期：這是指企業從購買原物料到生產，再到回收資金的整個流程所需的時間。可以通過以下公式計算：應收款項週轉期的平均天數 + 應付款項週轉期的平均天數 + 存貨週轉期的平均天數。
- 營運所需週轉金額：這部分涉及的計算是根據企業的營業額和毛利率來確定。計算公式為：營業額 × (1 – 毛利率) × 淨營運週轉期（天）/ 365天。
此外，週轉金的計算還可以透過以下方法進行：將（應收帳款的平均天數 + 存貨的平均週轉天數 – 應付帳款的平均天數）乘以日平均成本費用。這涵蓋了企業在營運期間的資金流動情況，包括應收帳款、存貨和應付帳款。
不同產業的週轉金需求可能有所不同，因此企業在計算時應考慮自身的特定情況和行業特點。
在申請週轉金貸款時，銀行通常會根據「授信5P」原則進行評估，包括信用、擔保品、還款能力、貸款用途和未來展望。對於信用良好、資金用途明確、還款能力穩定且具有發展潛力的公司，申請成功的機率更高。政府也提供了一些輔導補助貸款方案，如企業小頭家貸款、青年創業及啟動金貸款、微型創業鳳凰貸款等，這些方案通常有特定的條件和限制。若銀行和政府的途徑都不適用，企業也可以考慮民間貸款公司或融資公司，但應該注意風險評估和選擇合法的融資機構。
怎麼縮短企業週轉金
縮短企業週轉金的周期涉及改善現金流、庫存管理、應收帳款和應付帳款的有效處理。具體的策略包括：
- 加快應收帳款回收：通過提供折扣促銷付款、改善帳單流程或使用電子發票系統來加快客戶付款。
- 有效管理庫存：優化庫存管理，減少過剩庫存，加速庫存周轉。
- 延長應付帳款期限：與供應商協商更長的付款期限，以延遲資金的支出。
- 改善內部流程：通過改善營運流程和增加效率來縮短產品或服務交付時間。
- 利用技術工具：使用現代技術，例如ERP系統，來優化資金管理和預測。
